La recta final del año fiscal es el mejor momento para revisar tu situación y aplicar medidas que reducen la factura del IRPF en la próxima declaración. Si actúas antes de que cierre el ejercicio, todavía puedes aprovechar deducciones y ajustes fiscales que dependen de decisiones tomadas dentro del año.

Aportaciones a planes de pensiones

Si quieres un impacto directo sobre la base imponible, las aportaciones a planes de pensiones siguen siendo una de las vías más efectivas.

• Plan individual: el límite de deducción es hasta 1.500 €.

• Plan de empresa: permite deducir hasta 10.000 €, con un potencial de ahorro fiscal mucho mayor.

Consejo práctico: si tienes plan de empleo, revisa si te compensa completar aportaciones antes del 31 de diciembre.

Amortización de hipoteca

Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, puedes mantener la deducción por inversión en vivienda habitual.

• Amortizar parte de la hipoteca antes de fin de año puede suponer un ahorro de hasta 722 €.

Consejo práctico: comprueba cuánto te falta para optimizar el máximo deducible anual y valora adelantar amortización.

Deducciones por eficiencia energética en vivienda

Las reformas orientadas a reducir consumo energético tienen un doble efecto: menos impuestos y menos gasto en energía.

• Deducción de hasta el 20% del gasto, con máximo de 5.000 € por vivienda.

• Si la obra reduce al menos un 30% el consumo energético, la deducción puede subir al 40%, con límite de 7.500 €.

Consejo práctico: guarda facturas, justificantes y documentación técnica para poder acreditar la mejora.

Coche eléctrico y punto de recarga

La movilidad sostenible también cuenta con incentivo fiscal.

• Comprar un coche eléctrico antes de fin de año permite deducir el 15% del importe, hasta un máximo de 20.000 €.

• Instalar un punto de recarga en casa también puede dar derecho a deducción.

Consejo práctico: si estás en proceso de compra/instalación, revisa fechas de factura y pago para que cuenten en el ejercicio.

Donaciones, ONGs y aportaciones deducibles

Las donaciones a entidades sin ánimo de lucro pueden reducir notablemente el IRPF.

• Deducción del 80% de los primeros 150 € donados.

• Deducción del 35% del resto.

También pueden ser deducibles (con límites menores) las cuotas sindicales y aportaciones a partidos políticos.

Consejo práctico: asegúrate de que la entidad emite el certificado o lo comunica correctamente para que conste en la declaración.

Compensación de pérdidas en bolsa

Si has tenido pérdidas patrimoniales, puedes compensarlas con ganancias del mismo ejercicio, reduciendo el impuesto final.

• Vender activos con minusvalías antes de fin de año puede ayudar a equilibrar el resultado fiscal.

• El objetivo es evitar tributar por ganancias “aisladas” cuando el saldo global del año es menor.

Consejo práctico: revisa tu cartera con el foco en plusvalías/minusvalías acumuladas y el impacto fiscal.

Checklist: 10 acciones para revisar en 10 minutos

Aporta al plan de pensiones de empresa: deducción hasta 10.000 €.

Completa aportaciones al plan individual: hasta 1.500 €.

Amortiza hipoteca si compraste antes de 2013: ahorro potencial hasta 722 €.

Planifica reformas energéticas: deduce entre 20% y 40% según el caso.

Compra coche eléctrico: deducción 15% hasta 20.000 €.

Instala punto de recarga: posible deducción adicional.

Haz donaciones: 80% primeros 150 €, 35% el resto.

Incluye cuotas sindicales / aportaciones deducibles: con límites específicos.

Compensa pérdidas en bolsa: ajusta antes del 31 de diciembre.

Revisa deducciones familiares: guardería (hasta 1.000 € extra), discapacidad o familia numerosa.

Antes de cerrar el año, revisa tus decisiones “pendientes”: aportaciones, pagos, amortizaciones e inversiones. En fiscalidad, el calendario importa: lo que no esté hecho y documentado dentro del ejercicio, normalmente no cuenta en la declaración siguiente.

🎯 Cómo ahorrar en el IRPF antes de fin de año: 10 medidas para pagar menos en la Renta 2025-2026, en tiempoeinversion.com